魏鑫律师，北京公司清算纠纷律师，现执业于北京市昊衡律师事务所，执业经验丰富，责任心强，能够熟练运用法律知识和诉讼技巧切实维护委托人的合法权益。多年执业经验的积累，法学理论知识不断强制，案件处理各项技巧不断提升，把委托人的事当做自己的事，把自己的专业素养运用到案件代理过程中实现委托人的合法权益，全心全意为客户提供优质高效的法律服务。
公司债券作为现在企业融资的主要手段之一，是公司依照法律规定，依法发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。财务公司作为一种特殊业务的公司，依照法律规定也可以发行债券，但银监会对财务公司发行证券有一定的限制。那么，财务公司债券发行需要遵守哪些规定
中国银监会关于企业集团财务公司发行金融债券有关问题的通知
各银监局，银监会直接监管的企业集团财务公司：
为规范企业集团财务公司发行金融债券行为，改善财务公司资产负债结构,提高财务公司自我发展能力，维护投资人合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》等法律法规，现就财务公司发行金融债券及相关风险管理事项通知如下：
一、财务公司发行金融债券应当遵守有关法律、行政法规，未经银监会批准，财务公司不得发行或变相发行金融债券。
二、财务公司发行金融债券应当遵循公平、公正、诚信、自律的原则。发行金融债券的财务公司应当按规定真实、准确、完整、及时披露信息，并向投资人充分揭示金融债券投资风险。
三、财务公司发行金融债券应当由财务公司的母公司或其他有担保能力的成员单位提供相应担保，经银监会批准免予担保的除外。
四、财务公司发行金融债券可在银行间债券市场公开发行或定向发行，并遵守相关规定。
五、财务公司发行金融债券可采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。
六、财务公司发行的金融债券的投资风险由投资人自行承担。
七、财务公司发行金融债券，应具备以下条件：
具有从事金融债券发行的合格专业人员。
依法合规经营，符合银监会有关审慎监管的要求。
财务公司设立1年以上，经营状况良好，申请前1年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期。
申请前1年，不良资产率低于行业平均水平，资产损失准备拨备充足。
申请前1年，注册资本金不低于3亿元人民币，净资产不低于行业平均水平。
近3年无重大违法违规记录。
无到期不能支付债务。
银监会规定的其他审慎性条件。
七、财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于10%。
八、财务公司公开发行金融债券应由具备债券评级能力的评级机构进行信用评级。信用评级机构对评级的客观性、公正性和及时性承担。
九、财务公司发行金融债券应提供以下申请材料：
发行金融债券申请书。
可行性研究报告。报告应当至少包括财务公司经营和财务状况分析、发债资金用途、金融债券本息兑付资金安排和金融债券发行计划等内容。采取分期发行方式的，还应包括分期销售的时间及每期销售量。
财务公司股东会发行金融债券的决议。
募集说明书。
有关担保协议及担保人资信情况说明。
财务公司和担保人近3年经审计的财务报告或审计报告。
发行公告或发行章程。
信用评级报告和跟踪评级安排的说明。评级报告应针对财务公司的特点，重点分析财务公司的信用水平和揭示本次发行金融债券的风险。
承销协议或者意向书。
律师出具的法律意见书。
银监会要求提交的其他文件和资料。
十、银监会直接监管的财务公司发行金融债券，向银监会提交申请，由银监会受理、审查并决定。银监局监管的财务公司发行金融债券，向所在地银监局提交申请，银监局受理、初审后，报银监会审查并决定。
银监会自收到完整申请材料之日起3个月内作出批准或不批准的书面决定。
十一、财务公司金融债券由符合条件的金融机构承销，财务公司自主选择承销机构。需要组织承销团的，由承销机构共同组织承销团。承销方式及相关费用由财务公司和承销机构协商确定。
十二、承销机构应符合相关规定条件，并履行相应职责。
十三、财务公司应在中国人民银行批准金融债券发行之日起2个月内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。
财务公司金融债券如未能在上述规定期限内发行，则批准文件自动失效。财务公司如仍需发行金融债券，应另行报批。
采取分期发行的，如发行方式和发行条件发生变化，财务公司应当在每期销售前将发行方案报银监会备案。
十四、每期金融债券发行结束后15个工作日内，财务公司应向银监会报告金融债券发行情况。
十五、金融债券发行结束后，经中国人民银行批准，可以在银行间债券市场进行流通转让。具体交易和结算办法参照相关规定。
十六、财务公司的发债资金用途应符合国家产业政策和相关政策规定，用于支持集团主业发展和配置中长期资产，解决财务公司资产负债期限不匹配问题，不得用于与集团和财务公司主业无关的风险性投资。
十七、财务公司金融债券存续期间，财务公司和担保人应于每年4月30日前向银监会提交经注册会计师审计的上1年度财务报告。公开发行金融债券的财务公司应通过中国人民银行指定媒体披露本公司和担保人的年度财务报告。
十八、财务公司如发生影响金融债券价格或本息兑付的事件，应及时报告银监会，并按照相关规定向投资人披露。
首先就需要遵守的就是银监会出台的《中国银监会关于企业集团财务公司发行金融债券有关问题的通知》，该通知明确指出财务公司发行债券的准入条件，发行债券后需要及时按照规定向监管机构汇报备案。
公司发行债券是用来筹集资金的一种手段，同时也是投资人的一种投资方式，相对于公开发行的债券发行模式来说，非公开发行的公司债券就有很多方面的限制，非公开发行的公司债券需在发行结束后有什么义务需要大家了解，为大家做具体解答。
一、非公开发行的公司债券发行后要做什么
非公开公司债券由交易所监管，向证券业协会备案。不需要公开披露信息，也不需要报送证监会核准。因此，发行人成功发行私募公司债后，公开市场只能查询到此债项的发行人名称、承销商、发行规模、期限、票面利率等关键要素，而整个过程中发行人是不需要向公开市场披露相关信息的。
二、发行人的非公开发行债券的义务
1、发行人、承销机构应当按照中国证监会、证券自律组织规定的投资者适当性制度，了解和评估投资者对非公开发行公司债券的风险识别和承担能力，确认参与非公开发行公司债券认购的投资者为合格投资者，并充分揭示风险。
2、非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露。
非公开发行债券的备案
非公开发行公司债券，承销机构依照相关规定自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案。中国证券业协会在材料齐备时应当及时予以备案。备案不代表中国证券业协会实行合规性审查，不构成市场准入，也不豁免相关主体的违规。 发行公司债券应当由具有证券承销业务资格的证券公司承销。取得证券承销业务资格的证券公司、中国证券金融股份有限公司及中国证监会认可的其他机构非公开发行公司债券可以自行销售。
公开发行债券的转让
非公开发行公司债券，可以申请在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让。非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让。转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过二百人。
发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过百分之五的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受本办法第十四条关于合格投资者资质条件的限制。
公司发行非公开的债券后必须要进行非公开发行债券的备案，证监会对此有明确的规定，备案的机构为证券业协会，非公开发行的公司债券需要在发行结束后继续履行法定的一些义务，我国证券的发行必须要进行严格的管理。否则不利于证券市场的健康发展。
来源: 北京公司清算纠纷律师 Tags: 财务公司债券发行需要遵守哪些规定,非公开发行的公司债券需在发行结束后有什么义务
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